Порівняння систем оподаткування
Порівняйте різні системи оподаткування та знайдіть найвигідніший варіант для вашого бізнесу.
Порівняйте системи оподаткування
Перевірте можливості BitFaktura
Рахунки-фактури, акти, видаткові накладні, електронний підпис та калькулятори — все в одній програмі. Тестуйте 30 днів безкоштовно.
Як порівняти системи оподаткування?
- Введіть дані про бізнес:
- Вкажіть очікуваний дохід та витрати.
- Оберіть системи для порівняння:
- Виберіть групи єдиного податку та/або загальну систему.
- Порівняйте результати:
- Калькулятор покаже суму податків і чистий дохід для кожної системи.
Системи оподаткування ФОП в Україні
В Україні ФОП може працювати на спрощеній системі (єдиний податок) або на загальній системі оподаткування. Вибір системи суттєво впливає на розмір податків.
Спрощена система
Єдиний податок замінює ПДФО та ПДВ (крім 3 групи з ПДВ). Три групи з різними ставками та лімітами. Простіша звітність.
Загальна система
ПДФО 18% + військовий збір 5% від чистого доходу (дохід мінус витрати). ЄСВ 22% від чистого доходу. Без обмежень по доходу та видам діяльності. Складніша звітність.
Приклади порівняння (дохід 100 000 грн/міс):
- 3 група (5%): Податок 5 000 + ЄСВ 1 760 = 6 760 грн. Чисто: 93 240 грн.
- 3 група (3%+ПДВ): Податок 3 000 + ЄСВ 1 760 = 4 760 грн (+ ПДВ 20 000). Чисто: 95 240 грн (але ПДВ-облік).
- Загальна (витрати 40 000): ПДФО 10 800 + ВЗ 3 000 + ЄСВ 13 200 = 27 000 грн. Чисто: 33 000 грн.
Часті запитання
-
Спрощена система вигідніша для бізнесу з невеликими витратами (IT, послуги, консалтинг), оскільки податок рахується від доходу без урахування витрат. Загальна система може бути вигіднішою для бізнесу з великою часткою витрат (торгівля з невеликою маржею, виробництво).
-
Перейти з єдиного податку на загальну систему можна з будь-якого кварталу, подавши заяву за 15 днів. Перехід зі загальної на спрощену — тільки з 1 січня, заяву треба подати до 31 грудня попереднього року.
-
3 група 5% простіша — не потрібно вести облік ПДВ. 3 група 3%+ПДВ вигідніша, якщо ваші клієнти — платники ПДВ, бо вони зможуть включити ваш ПДВ у податковий кредит. Також ставка нижча — 3% замість 5%.
-
Так. На єдиному податку заборонені: виробництво підакцизних товарів, видобуток корисних копалин, фінансове посередництво, обмін валют та деякі інші види діяльності. Повний перелік — у ст. 291.5 Податкового кодексу.