ПДВ

ПДВ (податок на додану вартість) для підприємців

Світлана Вороновська

Світлана Вороновська, 2025-04-23

У світі бізнесу, де кожна копійка має значення, особливо для малого та середнього бізнесу, питання реєстрації як платника податку на додану вартість (ПДВ) є надзвичайно актуальним. Це рішення може стати як стратегічною перевагою, так і додатковим викликом, залежно від обставин.

Що таке ПДВ і хто його платить?

Податок на додану вартість (ПДВ) є непрямим податком, який накладається на вартість товарів і послуг на кожному етапі їх виробництва або реалізації. Для підприємців, які взаємодіють з великими клієнтами або постачальниками, що є платниками ПДВ, реєстрація як платника податку може сприяти забезпеченню прозорих фінансових розрахунків та уникненню подвійного оподаткування. Проте для тих, хто працює з кінцевими споживачами, це може викликати труднощі через підвищення вартості продукції. Платниками ПДВ є особи, які зобов'язані або мають можливість добровільно зареєструватися для сплати цього податку.

Згідно з Податковим кодексом України, платниками ПДВ можуть бути:

  • Особи, які здійснюють господарську діяльність і добровільно реєструються платниками ПДВ.
  •  Особи, які ввозять товари на митну територію України в обсягах, що підлягають оподаткуванню.
  • Особи, які ведуть облік результатів діяльності за договорами про спільну діяльність.
  • Управителі майна, які ведуть окремий податковий облік з ПДВ.
  • Особи, які здійснюють операції з постачання конфіскованого майна, знахідок, скарбів тощо.

Для перевірки статусу платника ПДВ можна скористатися (Реєстром платників ПДВ), який надає інформацію про компанії та ФОПи, зареєстровані платниками цього податку.

Переваги статусу платника ПДВ

-  Розширення можливостей співпраці: Бізнес-партнери часто надають перевагу працювати з платниками ПДВ, оскільки це спрощує документообіг.

Оптимізація фінансових витрат: Ви можете відшкодовувати ПДВ, сплачений на закупівлю товарів чи послуг для вашого бізнесу.

Престиж та довіра: Статус платника ПДВ часто асоціюється із серйозним бізнесом, готовим працювати на професійному рівні.

Умови, які варто враховувати

1. Додаткова адміністративна робота:

Ведення податкової звітності може стати суттєвим навантаженням.

2. Контроль та перевірки:

Ви стаєте об'єктом підвищеної уваги з боку податкових органів.

3. Цінова політика:

Для бізнесу, орієнтованого на споживача, ПДВ може збільшити вартість продукції, що може вплинути на попит.

Основні правила реєстрації платників ПДВ в Україні включають наступне:

1. Обов'язкова реєстрація: Якщо обсяг оподатковуваних операцій перевищує 1 мільйон гривень за останні 12 місяців, реєстрація як платника ПДВ є обов'язковою.

2. Добровільна реєстрація: Підприємці можуть зареєструватися добровільно, якщо це відповідає їхній бізнес-стратегії. Для цього необхідно подати реєстраційну заяву за формою №1-ПДВ.

3. Терміни реєстрації: Контролюючий орган повинен зареєструвати особу як платника ПДВ протягом трьох робочих днів після отримання заяви, якщо немає підстав для відмови.

4. Способи подання заяви: Заяву можна подати особисто до контролюючого органу, через електронний кабінет або під час державної реєстрації юридичної особи чи підприємця.

5. Дата реєстрації: Дата реєстрації залежить від способу подання заяви та виду реєстрації (добровільної чи обов'язкової). Наприклад, у разі добровільної реєстрації дата може бути зазначена в заяві.

Для реєстрації платника ПДВ в Україні необхідно підготувати такі документи:

1. Реєстраційна заява: Заява за формою №1-ПДВ, яка заповнюється відповідно до встановлених вимог.

2. Свідоцтво про державну реєстрацію:
- Для фізичних осіб — підприємців: копія документа, що підтверджує реєстрацію підприємця.
- Для юридичних осіб: копія документа про реєстрацію юридичної особи.

3. Довідка про реєстрацію в податкових органах: Це підтверджує, що ви перебуваєте на обліку як платник податків.

4. Документ про встановлення фінансової діяльності: Наприклад, бухгалтерські довідки, що підтверджують обсяг оподатковуваних операцій, якщо реєстрація обов’язкова.

5. Електронний підпис: Для подання заяви онлайн через електронний кабінет.

6. Додаткові документи: Можуть знадобитися залежно від конкретних обставин, наприклад, якщо ви реєструєтеся добровільно або як новостворене підприємство.

Після реєстрації платником ПДВ фізичні особи-підприємці (ФОП) повинні організувати облік таким чином, щоб забезпечити правильне адміністрування податку.

Ось основні етапи ведення обліку:

1. Ведення реєстру податкових накладних:

- Необхідно складати та реєструвати податкові накладні у Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) для кожної операції, що оподатковується ПДВ.

2. Облік придбань:

- Враховуйте товари чи послуги, придбані з ПДВ, які можуть бути зараховані як податковий кредит. Це зменшить суму ПДВ до сплати.

3. Розрахунок ПДВ:

- Щомісяця розраховуйте суму податкового зобов’язання (ПДВ, що нараховується на продажі) та суму податкового кредиту (ПДВ, сплачений за придбання).

4. Подання декларації з ПДВ:

- Декларацію з ПДВ слід подавати щомісяця до податкової служби через Електронний кабінет платника податків.

5. Сплата ПДВ:

- Після подання декларації необхідно сплатити нараховану суму ПДВ у визначені терміни.

6. Зберігання документації:

- Усі первинні документи (накладні, договори, акти виконаних робіт) мають бути збережені для можливих перевірок.

Для ведення обліку ПДВ фізичним особам-підприємцям (ФОП) в Україні можна розглянути такі варіанти програмного забезпечення:

1. 1С:Підприємство:

- Популярна система для бухгалтерського обліку, включаючи облік ПДВ.

- Підходить для автоматизації бізнес-процесів.

2. АБ Офіс:

- Українська програма для бухгалтерського обліку, яка включає функції обліку ПДВ.

- Має різні конфігурації для малого бізнесу.

3. Системи для бізнесу:

- Програмне забезпечення, яке адаптоване до українського законодавства, наприклад, BitFaktura.com.ua

- Підходить для обліку ПДВ та інших фінансових операцій.

4. Factor ERP:

- Програма для обліку, яка дозволяє вести облік ПДВ та інших податкових операцій.

Кому це дійсно потрібно?

Якщо ваш оборот досяг порогу обов'язкової реєстрації або ви працюєте з підприємствами-платниками ПДВ, статус платника може стати вашою конкурентною перевагою. Однак, якщо ви тільки стартуєте і працюєте з кінцевими споживачами, цей крок слід ретельно зважити.

ПДВ, як потужний інструмент має як переваги, так і виклики. Підхід до його управління залежить від вашого бачення, фінансових можливостей та типу бізнесу. Коли ПДВ працює на вашу стратегію, він може відкрити нові горизонти, зміцнити партнерські зв’язки та підвищити ефективність. Але без належного підходу він може стати джерелом адміністративного навантаження.

У вас є чітке розуміння того, як ви хочете інтегрувати цей аспект у свою бізнес-модель. Варто планувати покроковий план, щоб максимально використати всі можливості і мінімізувати ризики.

Зареєструйся в BitFaktura!

Створити акаунт
App screenshot

10 ідей для бізнесу з невеликим стартовим капіталом

Власне, більшість бізнесів, згаданих у 10 ідеях для домашнього бізнесу, не потребують значних капіталовкладень – навпаки. Нижче ми пропонуємо додаткові ідеї для бізнесу з малим капіталом, який може приносити прибуток.

Богдана Варава

Богдана Варава

Акти виконаних робіт – про що потрібно пам’ятати

✍️ Акти виконаних робіт - зразок / бланк. Як правильно скласти? Що робити, коли допустили помилку?

Анна

Анна

Виставляй рахунки-фактури онлайн

30 днів безкоштовно в BitFaktura

Створити акаунт