Аня Гуренок, 2024-02-27
Ні для кого не секрет, що незнання законів не звільняє від відповідальності за вчинені порушення, особливо, коли це стосується бізнесу та податкових порушень. Тому як правильно вести облік банківських рахунків, щоб без проблем отримувати дохід від бізнесу та проходити перевірки без зауважень читайте в наступній статті.
Усі банківські рахунки можуть бути відкриті для обслуговування юридичних, фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців. І в залежності від кожного виду рахунок має свої особливості обліку та нюанси, які потрібно розуміти та контролювати. То ж давайте розглянемо різні ситуації та які можуть бути нюанси.
Найпоширеніший випадок, коли для здійснення будь-якої господарської операції необхідно терміново мати кошти на рахунку, але заплановано їх отримання (наприклад продаж товару та отримання коштів або повернення депозиту) пізніше, тому багато підприємців вдається до внесення власних коштів фізичної особи на поточний підприємницький рахунок. І тут варто звернути увагу на позицію податківців. Щодо ФОПів-загальносистемників в них досить зрозуміла позиція – власні кошти, які підприємець, що обрав загальну систему оподаткування, зараховує на ФОП-рахунок не включаються до складу доходів. Ця позиція поки не змінювалась. А ось щодо єдиноподатників, то постійно вигадують щось новеньке. Є позиція, яка є постійною, що кошти, які надходять на рахунок повинні включатись до обсягу доходу, незалежно що це - виручка від реалізації товарів, робіт, послуг чи поповнення власними коштами, і відповідно, з цього доходу повинен розраховуватись загальний розмір єдиного податку, що підлягає сплаті у відповідному періоді та визначення ліміту доходу. В такому випадку гарним варіантом буде уникати формулювань в платіжній інструкції «поповнення власними коштами», «надходження власних коштів» та подібних до них. Замість таких призначень краще використовувати загальні, типу: «внесення виручки за поточний місяць», «виручка від реалізації за січень 2024 року».
Для швидкого отримання оплати дуже часто фізичні особи-підприємці можуть надавати дані власної не підприємницької карти, тобто особистої картки фізичної особи. Але варто пам’ятати та чітко розуміти, що у при бажанні показати в обліку ці кошти або при виявленні під час перевірки контролюючими органами, ці кошти можуть бути записані як правопорушення , оскільки повинні бути проведенні через РРО (ПРРО). В разі відсутності РРО, буде штраф згідно із законом про РРО, як незареєстровану розрахункову операцію. В такому випадку краще за все чітко розуміти, що покупцям та замовникам для оплати необхідно надавати лише IBAN-реквізити свого поточного підприємницького рахунку! Це допоможе уникнути помилок, які можуть вам суттєво ускладнити господарську діяльність і в разі перевірки одночасно спростить облік - розрахунок суми доходу для розрахунку суми податків, ведення обліку в розрізі замовлень – одразу чітко видно хто коли і за що перерахував кошти.
У разі ведення обліку вашої діяльності в автоматизованій системі потрібно обирати той сервіс, який дає змогу відмічати оплати по рахунку та етап операції – оплата, відвантаження, закриття операції, тощо. Онлайн-сервіс Bitfaktura дозволяє вносити оплати з зазначенням виду оплати (банківський рахунок, готівка, переказ, тощо), на який саме рахунок зайшли кошти у разі використання декількох поточних підприємницький рахунків. Та вести в режимі реального часу банківські виписки та оплати. Це дуже зручно та просто, що може вести такий облік навіть підприємець, який дуже далекий від бухгалтерії та розуміння бухгалтерських проводок та операцій.
Насправді, тут ситуація є більш прозорою та зрозумілою. Один підприємець має декілька банківських розрахункових рахунків, можливо навіть в різних банківських установах. І ніхто не забороняє для оплати платежів перевести кошти з одного рахунку на інший. Головне що отримані кошти від реалізації робіт, товарів або послуг повинні бути відображені в довільній формі у Книзі обліку доходів ФОП та включені до складу доходу ФОП-єдинника відповідного періоду. Для уникнення питань у разі перевірки контролюючими органами варто зазначити у призначенні платежу що це переказ на рахунок в іншому банку після сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. Як підтвердження такої думки є ст.44 Господарського кодексу України, відповідно до якої, підприємництво як таке повинно здійснюватися на підставі вільного розпорядження отриманим прибутком, після сплати обов’язкових платежів, податків та зборів, що передбачені вимогами чинного законодавства та іншими зобов’язаннями, що взяла на себе фізична особа-підприємець у ході здійснення своєї підприємницької діяльності.
Забігаючи наперед, одразу хочемо сказати – можна, якщо обережно. Але щоб не поглиблюватись у недри податкових консультацій та їх позицій, які дуже часто міняють сторону, краще засвоїти раз і назавжди – усі грошові кошти, які ФОП отримав як дохід треба виводити на особисту карту, попередньо сплативши усі обов’язкові платежі та податки, і після цього ви можете використовувати усі наявні на особистому рахунку кошти як вам забажається. Такий варіант є найбільш безпечний та найменш ризиковий при перевірці. Пояснюємо чому:
При сплаті з поточного підприємницького рахунку на рахунок фізичної особи або іншого ФОП ми виступаємо у ролі податкового агента для отримувача коштів (навіть якщо це розрахунок у кав’ярні чи продукти у магазині). Відповідно ми зобов’язані сплати ПДФО та військовий збір (у разі сплати фізичній особі) та відобразити цю виплату у додатку №4ДФ до об’єднаного звіту. У разі ж сплати з власної особистої картки жодних зобов’язань такого роду не виникає.
За останніми податковими консультаціями, які оприлюднено у податкових онлайн-ресурсах та на ЗІР, у разі отримання оплати на рахунок, що відкритий в системах WISE або PAYONEE, але на кінець звітного періоду не переведені на поточний підприємницький рахунок, то такий дохід не відображається у сумі доходу відповідного періоду. А ось коли грошові кошти переведено на рахунок, то і включається вони в тому ж самому періоду. У разі виведення коштів на особистий рахунок, то такі кошти не включається до розрахунку суми доходу від підприємницької діяльності. Загалом, така позиція є зрозумілою і логічною, тому маємо надію, що саме такою вона і залишиться.
Таким чином, навіть таке просте, на перший погляд питання, потребує уважного вивчення та розуміння принципів обліку. Але немає нічого неможливого, адже є багато сервісів, які допомагають та спрощують багато процесів підприємницької діяльності. Головне знайте, саме ту, вашу програму, яка задовольнить усі ваші потреби та, надасть можливості, уникати помилок, адже навіть такі прості питання щодо оплати на різні види рахунків можуть призвести до негативних наслідків у випадку перевірки контролюючими органами.
Робота через ФОП: можливості, ризики та податкові переваги Робота через фізичну особу-підприємця (ФОП) стає все більш популярною формою підприємницької діяльності в Україні. Ця модель дозволяє підприємцям гнучко керувати своїм бізнесом, оптимізувати податкові витрати та розширювати коло клієнтів. Однак, разом з можливостями, робота через ФОП несе в собі певні ризики та виклики, які варто враховувати. У цій статті ми розглянемо основні переваги та недоліки роботи через ФОП, а також податкові аспекти, які можуть вплинути на вибір цієї форми підприємництва.
Робота через ФОП: можливості, ризики та податкові переваги
Робота через фізичну особу-підприємця (ФОП) стає все більш популярною формою підприємницької діяльності в Україні. Ця модель дозволяє підприємцям гнучко керувати своїм бізнесом, оптимізувати податкові витрати та розширювати коло клієнтів. Однак, разом з можливостями, робота через ФОП несе в собі певні ризики та виклики, які варто враховувати. У цій статті ми розглянемо основні переваги та недоліки роботи через ФОП, а також податкові аспекти, які можуть вплинути на вибір цієї форми підприємництва.
Світлана Вороновська
Як створити рахунок-проформу?
Все що Ви повинні знати про рахунок-проформу. Безкоштовний бланк рахунка-проформи для використання онлайн
Maрго Овсієнко
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі?
Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Анна
Лікарняні виплати ФОП Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право на отримання лікарняних виплат за умови сплати єдиного соціального внеску (ЄСВ). Це право регулюється Законом України “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування”. Виплати за тимчасовою непрацездатністю є важливим аспектом соціального захисту ФОП, оскільки вони забезпечують фінансову підтримку під час хвороби. У цій статті ми розглянемо основні умови та процедури отримання лікарняних виплат для ФОП, а також особливості їх нарахування та виплати.
Лікарняні виплати ФОП
Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право на отримання лікарняних виплат за умови сплати єдиного соціального внеску (ЄСВ). Це право регулюється Законом України “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування”.
Виплати за тимчасовою непрацездатністю є важливим аспектом соціального захисту ФОП, оскільки вони забезпечують фінансову підтримку під час хвороби.
У цій статті ми розглянемо основні умови та процедури отримання лікарняних виплат для ФОП, а також особливості їх нарахування та виплати.
ФОП і самоосвіта: Ключ до професійного зростання У сучасному світі, де зміни відбуваються з неймовірною швидкістю, самоосвіта стає ключовим фактором успіху для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Постійне вдосконалення знань і навичок дозволяє підприємцям залишатися конкурентоспроможними, адаптуватися до нових викликів та ефективно керувати своїм бізнесом. У цій статті ми розглянемо, чому самоосвіта є такою важливою для ФОП, які ресурси можна використовувати для навчання та як ефективно планувати свій навчальний процес.
ФОП і самоосвіта: Ключ до професійного зростання
У сучасному світі, де зміни відбуваються з неймовірною швидкістю, самоосвіта стає ключовим фактором успіху для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Постійне вдосконалення знань і навичок дозволяє підприємцям залишатися конкурентоспроможними, адаптуватися до нових викликів та ефективно керувати своїм бізнесом. У цій статті ми розглянемо, чому самоосвіта є такою важливою для ФОП, які ресурси можна використовувати для навчання та як ефективно планувати свій навчальний процес.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків
Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Наймані працівники у ФОПа Фізичні особи-підприємці (ФОП) становлять невід'ємну частину економіки України, сприяючи зростанню підприємництва та створенню нових робочих місць. Однак процес найму працівників для ФОП може бути складним та вимагає ретельного розуміння та дотримання законодавчих вимог. Ця стаття призначена для допомоги ФОП в усвідомленні їх прав та обов’язків, які виникають під час найму працівників, а також наданні порад щодо ефективного та законного управління трудовими ресурсами. Розглянемо ключові аспекти та кроки, які необхідні для вдалого процесу найму, утримання працівників, а також потенційні складнощі, з якими можуть зіткнутися підприємці у цьому важливому процесі.
Наймані працівники у ФОПа
Фізичні особи-підприємці (ФОП) становлять невід'ємну частину економіки України, сприяючи зростанню підприємництва та створенню нових робочих місць. Однак процес найму працівників для ФОП може бути складним та вимагає ретельного розуміння та дотримання законодавчих вимог. Ця стаття призначена для допомоги ФОП в усвідомленні їх прав та обов’язків, які виникають під час найму працівників, а також наданні порад щодо ефективного та законного управління трудовими ресурсами. Розглянемо ключові аспекти та кроки, які необхідні для вдалого процесу найму, утримання працівників, а також потенційні складнощі, з якими можуть зіткнутися підприємці у цьому важливому процесі.
Електронний цифровий підпис (ЕЦП) У сучасному цифровому світі, де більшість процесів переходять в онлайн, питання безпеки та автентичності стає ключовим. Електронний цифровий підпис (ЕЦП) — це інструмент, який дозволяє не лише забезпечити конфіденційність, але й юридичну силу електронних документів. Використання ЕЦП значно полегшує ведення бізнесу, спрощує доступ до державних послуг і робить фінансові операції безпечнішими. Цей цифровий аналог рукописного підпису відкриває нові можливості для користувачів, дозволяючи підписувати документи на відстані, залишаючись при цьому впевненими в їх захищеності та достовірності.
Електронний цифровий підпис (ЕЦП)
У сучасному цифровому світі, де більшість процесів переходять в онлайн, питання безпеки та автентичності стає ключовим. Електронний цифровий підпис (ЕЦП) — це інструмент, який дозволяє не лише забезпечити конфіденційність, але й юридичну силу електронних документів. Використання ЕЦП значно полегшує ведення бізнесу, спрощує доступ до державних послуг і робить фінансові операції безпечнішими. Цей цифровий аналог рукописного підпису відкриває нові можливості для користувачів, дозволяючи підписувати документи на відстані, залишаючись при цьому впевненими в їх захищеності та достовірності.
Інструменти, які покращать вашу повсякденну роботу в фірмі Ведення підприємства — це не тільки величезна відповідальність, але й постійний розвиток та адаптація функціонування фірми до безперервно змінюваних стандартів ринку. Останнім часом все більше уваги приділяється автоматизації роботи в компанії за допомогою доступних інструментів. І всупереч тому, що багато хто може вважати, автоматизація зовсім не має на меті замінити працівників системою, а полегшити роботу працівникам, а підприємцю — управління бізнесом та людьми.
Інструменти, які покращать вашу повсякденну роботу в фірмі
Ведення підприємства — це не тільки величезна відповідальність, але й постійний розвиток та адаптація функціонування фірми до безперервно змінюваних стандартів ринку. Останнім часом все більше уваги приділяється автоматизації роботи в компанії за допомогою доступних інструментів. І всупереч тому, що багато хто може вважати, автоматизація зовсім не має на меті замінити працівників системою, а полегшити роботу працівникам, а підприємцю — управління бізнесом та людьми.
Богдана Варава
ЗВІТНІСТЬ та ПОДАТКИ для ФОП спрощеної системи Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
ЗВІТНІСТЬ та ПОДАТКИ для ФОП спрощеної системи
Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
Уляна Нагайчук
ФОП - декретна відпустка Рано чи пізно жінка-підприємець може піти у декретну відпустку. Вагітність та народження дитини це важливий етап в житті. Тож, сьогодні ми з вами поговоримо про оформлення декретної відпустки у ФОП.
ФОП - декретна відпустка
Рано чи пізно жінка-підприємець може піти у декретну відпустку. Вагітність та народження дитини це важливий етап в житті. Тож, сьогодні ми з вами поговоримо про оформлення декретної відпустки у ФОП.
Інтеграція API - що це таке? Application Programming Interface, або українською Інтерфейс Програмування Додатків, — це поняття, яке вже стало знайомим не лише програмістам. Воно набуло великого значення і для бізнесменів. Це створений айтішниками “міст”, який дозволяє поєднувати різні системи чи бази даних і передавати інформацію між ними. Це значно спрощує роботу багатьох різних людей, відділів та компаній. API дозволяє “запозичувати” рішення з одних програм у інші. Все частіше його використовують підприємці та бухгалтери. Інтеграція з API стає повсякденною практикою. Більшість професійних програм надають своє API, щоб мати можливість інтегруватися з іншими програмами.
Інтеграція API - що це таке?
Application Programming Interface, або українською Інтерфейс Програмування Додатків, — це поняття, яке вже стало знайомим не лише програмістам. Воно набуло великого значення і для бізнесменів. Це створений айтішниками “міст”, який дозволяє поєднувати різні системи чи бази даних і передавати інформацію між ними. Це значно спрощує роботу багатьох різних людей, відділів та компаній. API дозволяє “запозичувати” рішення з одних програм у інші. Все частіше його використовують підприємці та бухгалтери. Інтеграція з API стає повсякденною практикою. Більшість професійних програм надають своє API, щоб мати можливість інтегруватися з іншими програмами.
Як самостійно закрити ФОП через портал “ДІЯ” Раніше, дуже часто підприємці боялись відкривати ФОП тому що вважали, що закрити підприємницьку діяльність набагато складніше та проблематичніше. Зараз все змінилось і закрити самостійно ФОП не так вже й складно. В цій статті ми з вами розглянемо покрокову інструкцію, як самостійно закрити підприємницьку діяльність через портал “ДІЯ”.
Як самостійно закрити ФОП через портал “ДІЯ”
Раніше, дуже часто підприємці боялись відкривати ФОП тому що вважали, що закрити підприємницьку діяльність набагато складніше та проблематичніше. Зараз все змінилось і закрити самостійно ФОП не так вже й складно. В цій статті ми з вами розглянемо покрокову інструкцію, як самостійно закрити підприємницьку діяльність через портал “ДІЯ”.
Кібербезпека - у чому полягає та як дбати про свою безпеку в Інтернеті? У часи, коли ми стаємо все більш залежними від оточуючих нас і постійно розвиваючихся технологій, ми стаємо легкою мішенню для організованих злочинних груп, так званих кіберзлочинців. Кіберзлочинці вчиняють кібернапади, щоб незаконно отримати конфіденційні дані, документацію користувачів та будь-яку секретну інформацію, яку можуть використовувати для отримання вигоди. Бажаючи запобігти потенційним атакам хакерів, компанії, в рамках заходів, які називаються Кібербезпекою, впроваджують величезну кількість різноманітних засобів захисту. Дізнайтесь деталі.
Кібербезпека - у чому полягає та як дбати про свою безпеку в Інтернеті?
У часи, коли ми стаємо все більш залежними від оточуючих нас і постійно розвиваючихся технологій, ми стаємо легкою мішенню для організованих злочинних груп, так званих кіберзлочинців. Кіберзлочинці вчиняють кібернапади, щоб незаконно отримати конфіденційні дані, документацію користувачів та будь-яку секретну інформацію, яку можуть використовувати для отримання вигоди.
Бажаючи запобігти потенційним атакам хакерів, компанії, в рамках заходів, які називаються Кібербезпекою, впроваджують величезну кількість різноманітних засобів захисту. Дізнайтесь деталі.
BitFaktura
30 днів безкоштовно в BitFaktura