Аня Гуренок, 2024-01-16
Підготовка до новорічних та різдвяних свят – це завжди хвилююче та метушливо. Для бухгалтера та підприємця це не виняток. Адже з наближенням свят повстає багато задач та питань, які треба вирішити до кінця року, щоб не переносити їх в наступний.
Які суми податків, яку заробітну плату надавати працівникам, скільки «зарплатних» податків та нарахувань необхідно виділяти, які зміни в звітності?
Спробуємо разом розібратись та систематизувати основні показники 2024 року у статті.
Закон України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» від 09.11.2023р. № 3460-ІХ був підписаний Президентом України 28 листопада 2023 року, в якому закладено збільшення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму. Показники, які визначені в законі впливають на велику кількість показників як для громадян держави, так і для підприємців, лежать в основі розрахунків податків, соціальних внесків та ліміт для діяльності ФОПів. Тому варто заздалегідь ознайомитись та підготуватись до змін, що готує новий фінансовий рік.
Основні показники, які потребують нашої уваги – це мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум. Саме розміри цих величин беруться до уваги в розрахунках більшості податків.
1. Заробітна плата найманих працівників, податки та нарахування на неї.
Згідно чинного законодавства, а саме Закону про оплату праці, чітко визначено, що працівник за повністю відпрацьований місяць ( годинна або інша норма) не може отримати менше, ніж мінімальна заробітна плата, визначена станом на певну дату поточного року, тобто не менше 7100,00 гривень з 01 січня 2024 року та 8000,00 від 01 квітня цього ж року. У разі ж коли працівнику нараховано меншу суму, роботодавець зобов’язаний донарахувати до визначеного рівня. Відповідно сума податків за 1 працівника не може бути меншою за:
На руки «чистими» кожен працівник має отримати таким чином з 01 січня 5715,50 гривень на місяць, а з 01 квітня -6400,00 гривень, оскільки ПДФО та ВЗ утримується з загальної величину отриманого доходу, а ЄСВ нараховується і сплачується за рахунок роботодавця.
2. Розміри прожиткових мінімумів у наступному році.
У бюджеті на 2024 збільшено показники прожиткових мінімумів для усіх категорій соціальних та демографічних груп. Прожитковий мінімум для працездатних осіб використовується для розрахунку суми єдиного податку для ФОПів І групи, який встановлено на початок поточного року. З 01 січня 2024 року він становить 3028,00 гривень. Загально ж кожна соціальна група населення має різний розмір показника, який впливає на різні державні гарантії:
Наш онлайн –сервіс Вitfaktura дуже просто формує усі документи книги доходів, а для ІІІ групи - є можливість формування книги доходів і витрат з можливістю зберігання звіту у форматі Excel. Оновлено та удосконалено можливість підв’язки платежів до виставлених рахунків, що дозволяє чітко відслідковувати який рахунок коли, яким способом і коли була оплата – це дійсно велика перевага для маленького бізнесу нашої онлайн-платформи за порівняно невеликі кошти перед відомими усім бухгалтерськими програмами, які мають багато функцій та налаштувань, які в більшості своїй непотрібні при веденні невеликого бізнесу.
3. Ліміти для ФОПів у 2024 році
Важливим розмір мінзарплати є і для розрахунків лімітів доходів для діяльності фізичних осіб-підприємців. Максимальний річний дохід різний для кожної групи платників єдиного податку і визначення з розрахунку розмір МЗП станом на 01 січня поточного року * на кількість МЗП для певної групи:
У Верховній Раді неодноразово піднімалися питання, реєструвались законопроекти щодо збільшення кількості мінімальних зарплат, які використовуються для визначення максимального доходу перебування в визначеній групі. Але станом на сьогодні жодна з ініціатив законотворців не перейшла у щось більше, ніж розмови. Ліміт суми доходу розраховується на підставі книги доходів до І та ІІ групи платників єдиного податку, а ІІІ група зобов’язана вести книгу обліку доходів і витрат. Тому важливою складовою бухгалтерської програми є можливість створення не просто рахунків чи інших первинних документів, а й автоматичне формування звітів на підставі введеної інформації. Саме легкість формування, розуміння отриманої інформації є тією перевагою, через яку все більше і більше підприємців звертає свою увагу в сторону нашої платформи.
Наш онлайн –сервіс Вitfaktura дуже просто формує звіт «Книга доходів», для платників І та ІІ групи єдинщиків,
а для ІІІ групи - є можливість формування книги доходів і витрат. Згадані звіти є обов’язковими для ведення податкового обліку платників, але спосіб їх ведення є довільним, тобто ви самі обираєте форму та вид.
Усі звіти можна експортувати та зберігати в форматі Excel та обирати спосіб відображення – схематично у вигляді графіків чи таблиці. Зараз, коли в Україні є дуже багато програм для підтримки бізнесу з наданням грантів на його створення чи розвиток, можливість генерації та збереження звіту у вигляді діаграми – економія вашого часу при створенні бізнес-плану.
4. Отримання ліцензії
Тут наче все просто на словах, але отримання ліцензії регулюється Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015 № 222-VIII та має багато тонкощів і особливостей видів ліцензії. Видача ліцензії сплачується як разова плата в розмірі одного прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що діє на дату, коли орган ліцензування прийняв рішення про видачу ліцензії, якщо інший розмір плати не встановлено законом. З 01 січня 2024 року такий платіж складає 3028,00 грн.
5. Розміри штрафів у 2024 році.
Усі підприємці, будь то юридичні особи чи фізичні особи-підприємці, використовують у своїй діяльності найманих працівників і несуть відповідальність у вигляді штрафів у разі вчинення правопорушень законодавства про працю. Саме для розрахунку розміру штрафів Держпраці застосовують розмір мінімальної зарплати станом на момент виявлення порушення..
Штрафи ж за несвоєчасну сплату єдиного податку для 1 та 2 групи спрощеної системи оподаткування (сплачуються авансом до 20 числа поточного місяця) розраховується у розмірі 50% від ставки єдиного податку.
6. Розрахунок розміру єдиного податку «спрощенців»
Для 1 та 2 групи платників єдиного податку сума податку складається зі сталої величини, в той час як 3 група має декілька варіацій, що залежить від обрання системи сплати податку на додану вартість та розміру отриманого доходу.
Для кращого сприйняття та запам’ятовування пропонуємо усі розміри основних платежів та податків у 2024 році у вигляді таблиці:
На період дії воєнного стану діють деякі пільги щодо сплати тих чи інших податків. Наприклад, єдиноподатники, які знаходяться на тимчасово окупованих територіях, у зоні активних бойових дій мають право сплачувати ЄСВ добровільно, у разі можливості при веденні підприємницької діяльності та інші.
Звичайно, в умовах воєнного стану, вся економіка України повинна бути переорієнтовано лише на оборону та допомогу армії, але в той же час соціальні гарантії для найменш захищених шарів населення повинні бути збережені, адже це першооснова демократичної держави. Сплачувати податки та розвивати економіку – це обов’язок кожного свідомого громадянина, який не «на передовій», тому офіційна, вчасна сплата податків також важлива складова на шляху спільної Перемоги, ми завжди готові «підставити плече» та допомогти у будь-якій ситуації, адже наша україномовна технічна підтримка працює для вас щодня у будні з 10.00 до 18.00.
Робота через ФОП: можливості, ризики та податкові переваги Робота через фізичну особу-підприємця (ФОП) стає все більш популярною формою підприємницької діяльності в Україні. Ця модель дозволяє підприємцям гнучко керувати своїм бізнесом, оптимізувати податкові витрати та розширювати коло клієнтів. Однак, разом з можливостями, робота через ФОП несе в собі певні ризики та виклики, які варто враховувати. У цій статті ми розглянемо основні переваги та недоліки роботи через ФОП, а також податкові аспекти, які можуть вплинути на вибір цієї форми підприємництва.
Робота через ФОП: можливості, ризики та податкові переваги
Робота через фізичну особу-підприємця (ФОП) стає все більш популярною формою підприємницької діяльності в Україні. Ця модель дозволяє підприємцям гнучко керувати своїм бізнесом, оптимізувати податкові витрати та розширювати коло клієнтів. Однак, разом з можливостями, робота через ФОП несе в собі певні ризики та виклики, які варто враховувати. У цій статті ми розглянемо основні переваги та недоліки роботи через ФОП, а також податкові аспекти, які можуть вплинути на вибір цієї форми підприємництва.
Світлана Вороновська
Як створити рахунок-проформу?
Все що Ви повинні знати про рахунок-проформу. Безкоштовний бланк рахунка-проформи для використання онлайн
Maрго Овсієнко
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі?
Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Анна
Лікарняні виплати ФОП Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право на отримання лікарняних виплат за умови сплати єдиного соціального внеску (ЄСВ). Це право регулюється Законом України “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування”. Виплати за тимчасовою непрацездатністю є важливим аспектом соціального захисту ФОП, оскільки вони забезпечують фінансову підтримку під час хвороби. У цій статті ми розглянемо основні умови та процедури отримання лікарняних виплат для ФОП, а також особливості їх нарахування та виплати.
Лікарняні виплати ФОП
Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право на отримання лікарняних виплат за умови сплати єдиного соціального внеску (ЄСВ). Це право регулюється Законом України “Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування”.
Виплати за тимчасовою непрацездатністю є важливим аспектом соціального захисту ФОП, оскільки вони забезпечують фінансову підтримку під час хвороби.
У цій статті ми розглянемо основні умови та процедури отримання лікарняних виплат для ФОП, а також особливості їх нарахування та виплати.
ФОП і самоосвіта: Ключ до професійного зростання У сучасному світі, де зміни відбуваються з неймовірною швидкістю, самоосвіта стає ключовим фактором успіху для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Постійне вдосконалення знань і навичок дозволяє підприємцям залишатися конкурентоспроможними, адаптуватися до нових викликів та ефективно керувати своїм бізнесом. У цій статті ми розглянемо, чому самоосвіта є такою важливою для ФОП, які ресурси можна використовувати для навчання та як ефективно планувати свій навчальний процес.
ФОП і самоосвіта: Ключ до професійного зростання
У сучасному світі, де зміни відбуваються з неймовірною швидкістю, самоосвіта стає ключовим фактором успіху для фізичних осіб-підприємців (ФОП). Постійне вдосконалення знань і навичок дозволяє підприємцям залишатися конкурентоспроможними, адаптуватися до нових викликів та ефективно керувати своїм бізнесом. У цій статті ми розглянемо, чому самоосвіта є такою важливою для ФОП, які ресурси можна використовувати для навчання та як ефективно планувати свій навчальний процес.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків
Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Наймані працівники у ФОПа Фізичні особи-підприємці (ФОП) становлять невід'ємну частину економіки України, сприяючи зростанню підприємництва та створенню нових робочих місць. Однак процес найму працівників для ФОП може бути складним та вимагає ретельного розуміння та дотримання законодавчих вимог. Ця стаття призначена для допомоги ФОП в усвідомленні їх прав та обов’язків, які виникають під час найму працівників, а також наданні порад щодо ефективного та законного управління трудовими ресурсами. Розглянемо ключові аспекти та кроки, які необхідні для вдалого процесу найму, утримання працівників, а також потенційні складнощі, з якими можуть зіткнутися підприємці у цьому важливому процесі.
Наймані працівники у ФОПа
Фізичні особи-підприємці (ФОП) становлять невід'ємну частину економіки України, сприяючи зростанню підприємництва та створенню нових робочих місць. Однак процес найму працівників для ФОП може бути складним та вимагає ретельного розуміння та дотримання законодавчих вимог. Ця стаття призначена для допомоги ФОП в усвідомленні їх прав та обов’язків, які виникають під час найму працівників, а також наданні порад щодо ефективного та законного управління трудовими ресурсами. Розглянемо ключові аспекти та кроки, які необхідні для вдалого процесу найму, утримання працівників, а також потенційні складнощі, з якими можуть зіткнутися підприємці у цьому важливому процесі.
Електронний цифровий підпис (ЕЦП) У сучасному цифровому світі, де більшість процесів переходять в онлайн, питання безпеки та автентичності стає ключовим. Електронний цифровий підпис (ЕЦП) — це інструмент, який дозволяє не лише забезпечити конфіденційність, але й юридичну силу електронних документів. Використання ЕЦП значно полегшує ведення бізнесу, спрощує доступ до державних послуг і робить фінансові операції безпечнішими. Цей цифровий аналог рукописного підпису відкриває нові можливості для користувачів, дозволяючи підписувати документи на відстані, залишаючись при цьому впевненими в їх захищеності та достовірності.
Електронний цифровий підпис (ЕЦП)
У сучасному цифровому світі, де більшість процесів переходять в онлайн, питання безпеки та автентичності стає ключовим. Електронний цифровий підпис (ЕЦП) — це інструмент, який дозволяє не лише забезпечити конфіденційність, але й юридичну силу електронних документів. Використання ЕЦП значно полегшує ведення бізнесу, спрощує доступ до державних послуг і робить фінансові операції безпечнішими. Цей цифровий аналог рукописного підпису відкриває нові можливості для користувачів, дозволяючи підписувати документи на відстані, залишаючись при цьому впевненими в їх захищеності та достовірності.
Інструменти, які покращать вашу повсякденну роботу в фірмі Ведення підприємства — це не тільки величезна відповідальність, але й постійний розвиток та адаптація функціонування фірми до безперервно змінюваних стандартів ринку. Останнім часом все більше уваги приділяється автоматизації роботи в компанії за допомогою доступних інструментів. І всупереч тому, що багато хто може вважати, автоматизація зовсім не має на меті замінити працівників системою, а полегшити роботу працівникам, а підприємцю — управління бізнесом та людьми.
Інструменти, які покращать вашу повсякденну роботу в фірмі
Ведення підприємства — це не тільки величезна відповідальність, але й постійний розвиток та адаптація функціонування фірми до безперервно змінюваних стандартів ринку. Останнім часом все більше уваги приділяється автоматизації роботи в компанії за допомогою доступних інструментів. І всупереч тому, що багато хто може вважати, автоматизація зовсім не має на меті замінити працівників системою, а полегшити роботу працівникам, а підприємцю — управління бізнесом та людьми.
Богдана Варава
ЗВІТНІСТЬ та ПОДАТКИ для ФОП спрощеної системи Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
ЗВІТНІСТЬ та ПОДАТКИ для ФОП спрощеної системи
Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
Уляна Нагайчук
ФОП - декретна відпустка Рано чи пізно жінка-підприємець може піти у декретну відпустку. Вагітність та народження дитини це важливий етап в житті. Тож, сьогодні ми з вами поговоримо про оформлення декретної відпустки у ФОП.
ФОП - декретна відпустка
Рано чи пізно жінка-підприємець може піти у декретну відпустку. Вагітність та народження дитини це важливий етап в житті. Тож, сьогодні ми з вами поговоримо про оформлення декретної відпустки у ФОП.
Інтеграція API - що це таке? Application Programming Interface, або українською Інтерфейс Програмування Додатків, — це поняття, яке вже стало знайомим не лише програмістам. Воно набуло великого значення і для бізнесменів. Це створений айтішниками “міст”, який дозволяє поєднувати різні системи чи бази даних і передавати інформацію між ними. Це значно спрощує роботу багатьох різних людей, відділів та компаній. API дозволяє “запозичувати” рішення з одних програм у інші. Все частіше його використовують підприємці та бухгалтери. Інтеграція з API стає повсякденною практикою. Більшість професійних програм надають своє API, щоб мати можливість інтегруватися з іншими програмами.
Інтеграція API - що це таке?
Application Programming Interface, або українською Інтерфейс Програмування Додатків, — це поняття, яке вже стало знайомим не лише програмістам. Воно набуло великого значення і для бізнесменів. Це створений айтішниками “міст”, який дозволяє поєднувати різні системи чи бази даних і передавати інформацію між ними. Це значно спрощує роботу багатьох різних людей, відділів та компаній. API дозволяє “запозичувати” рішення з одних програм у інші. Все частіше його використовують підприємці та бухгалтери. Інтеграція з API стає повсякденною практикою. Більшість професійних програм надають своє API, щоб мати можливість інтегруватися з іншими програмами.
Як самостійно закрити ФОП через портал “ДІЯ” Раніше, дуже часто підприємці боялись відкривати ФОП тому що вважали, що закрити підприємницьку діяльність набагато складніше та проблематичніше. Зараз все змінилось і закрити самостійно ФОП не так вже й складно. В цій статті ми з вами розглянемо покрокову інструкцію, як самостійно закрити підприємницьку діяльність через портал “ДІЯ”.
Як самостійно закрити ФОП через портал “ДІЯ”
Раніше, дуже часто підприємці боялись відкривати ФОП тому що вважали, що закрити підприємницьку діяльність набагато складніше та проблематичніше. Зараз все змінилось і закрити самостійно ФОП не так вже й складно. В цій статті ми з вами розглянемо покрокову інструкцію, як самостійно закрити підприємницьку діяльність через портал “ДІЯ”.
Кібербезпека - у чому полягає та як дбати про свою безпеку в Інтернеті? У часи, коли ми стаємо все більш залежними від оточуючих нас і постійно розвиваючихся технологій, ми стаємо легкою мішенню для організованих злочинних груп, так званих кіберзлочинців. Кіберзлочинці вчиняють кібернапади, щоб незаконно отримати конфіденційні дані, документацію користувачів та будь-яку секретну інформацію, яку можуть використовувати для отримання вигоди. Бажаючи запобігти потенційним атакам хакерів, компанії, в рамках заходів, які називаються Кібербезпекою, впроваджують величезну кількість різноманітних засобів захисту. Дізнайтесь деталі.
Кібербезпека - у чому полягає та як дбати про свою безпеку в Інтернеті?
У часи, коли ми стаємо все більш залежними від оточуючих нас і постійно розвиваючихся технологій, ми стаємо легкою мішенню для організованих злочинних груп, так званих кіберзлочинців. Кіберзлочинці вчиняють кібернапади, щоб незаконно отримати конфіденційні дані, документацію користувачів та будь-яку секретну інформацію, яку можуть використовувати для отримання вигоди.
Бажаючи запобігти потенційним атакам хакерів, компанії, в рамках заходів, які називаються Кібербезпекою, впроваджують величезну кількість різноманітних засобів захисту. Дізнайтесь деталі.
BitFaktura
30 днів безкоштовно в BitFaktura